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关于2018年度宁波市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题整改情况的报告

信息来源: 发布日期:2020-03-13 作者: 阅读次数:

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宁波市十五届人大常委会第二十五次会议文件

常务副市长陈仲朝


主任、副主任、各位委员:

今年8月,市十五届人大常委会第二十三次会议听取和审议了市政府《关于2018年度宁波市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称审计工作报告),并提出了要构建审计成果运用长效机制和加大审计结果公开力度的审议意见。

下面根据会议安排,就我市2018年度市本级审计工作报告反映问题的整改情况报告如下:

一、整改工作总体部署推进情况

(一)市委、市政府高度重视整改工作。今年4月,郑栅洁书记在市委审计委员会会议上明确指出,审计发现问题是前提,整改问题是关键;对审计发现的问题,被审计单位“一把手”要签字背书、主抓直管,审计机关要开展“回头看”,确保整改到位。9月,裘东耀市长在全市审计工作报告反映问题整改工作会议上提出了“凝聚共识,增强审计整改工作的责任感;对标对表,提升审计整改工作的实效性;落细落实,提高审计整改工作的执行力”等要求。

(二)市直相关部门加强跟踪督查。一是市政府督查室于今年7月牵头组织市财政局和市审计局,并邀请市人大常委会财经工委等单位,对已到整改期审计项目的整改落实情况进行了联合督查,推动问题整改到位。二是市审计局依托审计整改督查系统,对发现问题的整改情况实行挂销号管理全覆盖,做到逐一跟踪、核实、督促整改,并加强对市直单位问题整改落实情况的考核管理。三是按照全市审计整改工作会议专题布置的要求,及时向问题整改单位下发了整改通知和问题清单。市审计局与问题整改单位加强沟通、答疑和督促,并及时抽查核实,对一时未能完成整改的问题督促相关单位制定针对性的措施。

(三)被审计单位认真落实整改主体责任。相关区县(市)政府和市级有关部门对审计整改工作的重视程度明显增强,大多数单位专门召开了审计整改专题会议进行布置;积极采取措施扎实推进问题整改,按时反馈了问题整改落实情况;举一反三、查漏补缺,完善制度、健全机制,提升整改成效。另外,2018年度,市直单位有25个审计项目的审计整改情况在单位门户网站向社会进行了公告。

二、2018年度审计工作报告反映问题的整改情况

2018年度审计工作报告中反映的问题共六个方面56个问题77个具体事项,其中应整改事项51个,需在今后工作中予以规范的23个,需通过完善体制机制争取条件整改的事项3个。截至2019年10月15日,应整改事项中已整改到位37个,正在整改中14个,经过整改共上缴国库或财政专户资金5157.05万元、调账处理或归还原渠道资金122551.77万元、纠正管理不规范资金34623.51万元,完善各项管理制度45项。具体整改情况如下:

(一)本级预算执行方面相关问题的整改情况

1.关于市级决算草案和预算执行审计发现问题的整改

(1)“三公”经费预算编制不科学的问题。市财政局将压减公务用车运维费定额标准、对现有油费储值卡余额大的3家单位控制购买油费储值卡、督促细化出国经费的预算编制,并明确了学术交流因公出国(境)费用与一般因公出国(境)费用的界限。

(2)预算绩效管理仍存在不小差距的问题。市财政局通过细化项目具体内容、明确内部职责、调整系统设置等手段强化绩效审核;增加预算评价项目数量直至实现全覆盖;已完成海绵城市补助资金支出11亿元,将8695万元资金及时调整至实施进度较快或新实施的项目。

(3)转移支付管理还不完善的问题。市财政局根据甬党发〔2019〕59号实施意见的要求,力争明年市级预算中一般性转移支付占比有较大幅度的提升;对结转2年以上的资金进行清理并收回;同时将结合财政系统建设实现对转移支付资金使用情况的实时监控。

(4)政府采购预算调整幅度较大的问题。市财政局已完善了管理信息系统中相关功能,加强动态监管;严控预算追加或调整等。

(5)收入管理不规范的问题。市财政局已按规定将市级各部门的行政事业性、国有资源(资产)有偿使用等收入转列为一般公共预算收入;明确相关专项基(资)金预缴款未返退项目结算清算完成的截止日期;挂账多年的其他资金1654.36万元已按规定上缴国库。

2.关于开发园区预算执行审计发现问题的整改

(1)预算编制不够完整、年初预算经费编制不够细化、指标调剂比例较大、相关资金执行率为零的问题。高新区财政部门于明年开始将上年结转完整纳入预算编制; 已清理收回21个项目0.58亿元预留经费结余;细化预算编制,控制或减少不同预算科目等调剂; 对资金执行率为零项目,已支出8684.19万元、已收回统筹使用581.10万元。

(2)预算编制内容不全面或不够完整、个别预算调整不合规定、部分项目预算执行率为零的问题。杭州湾新区财政部门已明确了相关预算的单位及收支范围、主要用途等内容;明确预算追加、调剂等程序和审批权限;有95个项目已支出3450.24万元、已收回指标金额63679万元,同时提高了考核标准并加大通报力度。

3.关于重点审计部门预算执行审计发现问题的整改

(1)部分专项资金当年使用率低的问题。涉及市体育局、原安监局的14个项目中,有8个项目已完成支付或正在决算、5个项目正在加快完成或向市财政申请结转至下一年度使用。截至2019年9月底,已支出1422.11万元,市财政收回197万元。

(2)结余资金长期未清理的问题。涉及市体育局、市人力社保局的人才专项经费、专家服务基层费等结余资金共60.3万元已于7月按要求上缴市财政;经市财政局同意,就业专项资金历年结余1563.26万元已分别用于支付中小微企业招用高校毕业生社保补贴和存放经办创业担保贷款的鄞州银行。

(3)部分业务未按合同约定付款的问题。涉及原市安监局3个项目均已提交验收报告并完成验收;涉及市体育局的7个课题已于10月中旬前全部完成。

4.关于公务支出公款消费审计发现问题的整改

(1)“三公”经费支出不规范的问题。涉及相关问题的18家单位,分别通过严控相关经费预算、接待标准,完善车辆车卡对应、台账登记、控制油卡余额或余额上缴市财政,完善相关附件资料,出台内控制度,规范审批程序等方式落实整改。

(2)会议费存在超预算、未按实列支及培训费存在超标准等问题。11家涉及会议费、培训费问题的单位,分别通过完善细化预算编制内容、方案,规范会议、培训的审核审批制度,严格费用列支标准,退回培训补贴或向个人收回超标准培训费等方式落实整改。

(二)政策措施落实方面相关问题的整改情况

1.关于市促进民营经济高质量发展财政扶持政策落实情况专项审计调查发现问题的整改

(1)部分行业协会会费未按标准降低的问题。涉及5家单位的14个行业协会,都已按规定标准降低了会费。

(2)涉企保证金清退不及时的问题。余姚市已退还45家企业共2330万的3年以上应付工资保证金;3家单位已清退1644.71万元、没收并将上缴以前年度收取的保证金0.3万元。

2.关于社会救助政策落实情况审计发现问题的整改

(1)精准救助不到位的问题。相关区县(市)政府和相关部门对符合条件的257名救助人员按规定办理了手续并落实了相关补贴,对个别失联人员进行了备案。另外,分别移送至各区县(市)纪委的问题线索,经各地纪委查实后已给予22名人员问责处理,其中党内警告处分2人、诫勉(提醒)谈话12人次、通报批评8人;追回了扶贫资金39.72万元。

(2)动态跟踪不及时的问题。目前已追回违规享受的低保金及残疾人两项补贴40.27万元,并开展了定期复核工作,加强动态管理;有88户不符合条件的人员均已在审计期间退出救助保障;近期省残疾人“两项补贴”操作系统平台正在升级中。

(3)资金管理不规范的问题。目前全市已建立“一站式”即时结报系统,医疗救助已实现即时发放;已追回3人先行使用应急救助资金共47.28万元;对占用部分特困人员供养补助资金用于购买理财产品的人员已作出了调离出纳岗位、行政记过、扣除一个季度考核奖的处理。

(三)民生和其他专项资金方面相关问题的整改情况

1.关于保障性安居工程资金审计发现问题的整改

(1)财政性资金大量闲置的问题。北仑区的3亿元安居工程资金已存放于规定的银行,其中2.66亿元已于今年上半年支付使用;截至2019年10月15日,镇海区保障性安居工程资金累计结存金额已下降至6500多万元;大榭开发区已收回4128万元未使用资金,除767万元已下拨用于商住楼改造外,其余3361万元将按要求上划市财政。

(2)安置房、公租房空置现象仍存在的问题。北仑区今年已经安置向家、大路村等拆迁户住宅266套,计划于年内安置通山、书院村100余户拆迁户安置购房;镇海区保障性住房实际分配入住已达1451套(共1525套);大榭开发区已新增实物配租家庭约77户、与企业签订了44套房屋的转让协议,同时加大公租房实物配租保障。上述区域的余下房屋将用于明年或今后的拆迁安置。

(3)个别地区棚改拆迁年度目标未完成的问题。截至2019年10月15日,宁波国际海洋生态科技城管委会相关街道已与149户拆迁户签订拆迁协议,完成了2018年未完成的改造任务。

(4)保障房全过程管理不到位的问题。镇海区23户不符合条件的住户均已退出公租房,35户的11.39万元住房补贴已退回、未收的房租已基本收缴;北仑区56户家庭已全部补缴租金。

2.关于市体育彩票资金管理使用专项审计调查发现问题的整改

(1)资金管理制度不够健全的问题。市体育局已会同市财政局制订的体彩资金使用管理办法,对体彩资金的使用范围及绩效等方面作出规定,加强对体彩资金使用情况的绩效评估。

(2)彩票资金使用率偏低的问题。市体育局下属7家单位19笔彩票公益金已全部支出或由市财政收回。下属单位2个项目已完成,结余的77.3万元已上缴市财政;预算安排204万元的游泳训练中心项目已支付了115万元。

(3)彩票公益金未专款专用的问题。市体工大队的运动员伙食费已由公共财政资金安排,市体育局及下属单位已加强了对体育彩票资金的使用管理。

(4)公共体育场馆未能充分发挥社会效益的问题。市体育局已对现有的场馆情况进行清理,明确在出租房屋合同到期后按规定程序执行。其中10020.4平方米的场馆已在市公共资源交易平台上挂牌交易;清理与体育文化不相关的产业,闲置的4065平方米的场馆已确定用于运动康复中医门诊并已启动前期工作。

3.关于市中心城区公共厕所管理情况专项审计调查发现问题的整改

(1)公厕配置布点不够均衡、公厕男女厕比不达标的问题。新建改建公厕指标中,江北已全部竣工,鄞州和镇海分别竣工12座和4座,完成率达60%;同时已新增落实开放60家店铺内部卫生间作为补充。市环卫部门已将男女厕位比的相关要求纳入了新拟定的公厕建设标准,在征求属地意见后予以发布,目前部分公厕改建已完毕。

(2)未严格执行“先建后拆、拆一补一”原则的问题。涉及的相关区县(市)的公厕已投入使用或列入土地出让、房地产开发等配套计划。

(3)公厕养护管理不规范等问题。涉及相关公厕的区县(市)政府及相关部门已对损坏设施维修、菜场公厕等管理上存在的问题进行了整改,并加强了日常检查考核。

(四)领导干部经济责任履行方面相关问题的整改情况

1.关于党政领导干部经济责任审计发现问题的整改

(1)资金管理使用不规范的问题。宁波国际海洋生态科技城管委会的物业管理收入及其他部门资金专户历年结余等已上缴国库;杭州湾跨海大桥管理局已将列支的兼职下属公司负责人目标考核奖励全部计入了2018年度绩效工资。

(2)资产盘活不及时的问题。市土地储备中心已通过回购、出让、划拨等方式消化使用了224.38公顷的存量土地,收回资金约18亿元;收储的土地分别待配套道路建设、功能布局等完成后加快供地。宁波日报报业集团已对集团系统内的资金建立了资金管理系统进行统一归集调度,并将资金存放到规定的银行。

(3)内部管理不规范的问题。问题涉及单位分别通过对相关内部处室和当事人批评教育、约谈相关设计单位负责人、出台内控制度、收回房屋等方式进行了整改落实。

2.关于市水利局自然资源资产离任审计发现问题的整改

(1)部分水利发展规划目标未如期实现的问题。钦寸等2个水库已分别通过通水阶段验收和扩容工程完工验收;鄞江堤防、九曲河工程、市水文测报中心等项目正在加速推进中,其余项目已完成或完成80%以上;慈西等3个水库已分别处在建设推进、可研送审等阶段。同时通过出台管理办法对项目前期工作、变更等进行了明确规定。

(2)水污染防治行动中部分水利牵头工作推进缓慢的问题。市政府已调整了相关领导小组组成人员,加强节水管理。市水利局已会同相关部门分别制订印发了全市节水型企业创建计划和超定额累进加价指导意见,并起草了相关的实施细则。

(3)水土监管存在不足的问题。市水利局已会同属地水利部门进行排查,并对未编报水土保持方案的2个项目已责令补报,对8个工程共收缴、补缴水土保持补偿费共175.34万元。

(五)政府投资项目方面相关问题的整改情况

1.项目管理不够精细的问题,中兴大桥及接线项目已根据合同约定对工程进度款按每月进行了计量。

2.投资控制缺乏有效手段的问题。经相关部门、单位协商,明确了轨道1号线望春桥站约502万土地赔偿金额由属地政府承担,建设单位也将在编制后续工程的前期方案时尽量避开带拆大型建筑物;完善相关管理办法,规范变更程序。环城南路东段项目主管部门已要求相关属地政府尽快落实并理清各项征拆资金。

3.项目招标工作不规范的问题。三门湾大桥及接线等项目的建设单位分别通过加强内部各部门的对接、沟通,加大清单审核力度,修订招投标采购管理办法加强管理等方式进行整改落实。

4.合同履约执行不严的问题。三官堂大桥及接线工程等项目的相关建设单位、主管部门(单位)分别通过与项目施工等单位、人员进行履职约谈、督促履行合同约定、扣除违约金,或完善相关资料、加强管理等方式进行整改落实。

(六)国有企业方面相关问题的整改情况

1.关于市属国有企业审计发现问题的整改

(1)部分资金绩效不佳的问题。宁波城建控股已于2017年4月起统一与15家银行签订关于本级和下属公司大额存款利率均上浮40%的管理协议;宁波通途投资开发有限公司收回的4.16亿元工程资金已全部用于该工程支出;宁波枫林绿色能源开发建设有限公司的1亿元资金已按要求纳入资金池管理。

(2)部分内控制度不够完善的问题。市轨道集团成立了资产管理部门对包括土地房屋在内的资产进行管理,年度的出租收入也全部纳入企业的年度经营计划,并出台了管理办法规范资产管理。

(3)下属公司监管不力的问题。宁波交投控股已召开专题会议明确了保安服务合同待今年底到期后,将严格按照采购管理办法进行采购;市轨道集团已退还高于市场招标的保洁员工资331.33万元,并出台管理办法进行规范。

2.关于国有企业住宅类房产项目建设运营管理专项审计调查发现问题的整改

(1)大部分项目效益不佳的问题。相关项目的建设及其主管部门(单位)分别通过出台制度、下达去化任务清单股权转让、合作、企业重组,引入总部企业、市场化企业合作开发等方式进行整改,实现减亏或增盈的目的。

(2)部分项目招投标不规范的问题。开投集团下属公司的新开发项目已借助市公共资源交易中心平台,以公开招标形式确定了销售代理公司;出台相关管理办法或实施细则,规范户外广告等采购方式和决策流程。交投控股已在公司内部重申在后续的项目管理中严格相关程序和报批审核。

(3)成本费用控制不够严格的问题。城建控股和商贸集团都将在以后的工作中提前做好相关内容的价格对比等工作,加强市场调研、严格审核概算,进行全过程成本管控。

三、尚在整改和整改困难的问题及原因

从有关部门和单位反馈的整改情况来看,审计发现的大部分问题都已整改。但由于各种原因,部分问题的整改仍在持续推进,尚需一定的时日。主要有以下几种情况:

(一)部分地方政策措施需视国家宏观政策的修订情况进一步完善。如我市相关的道路交通事故社会救助的政策,需视国家相关部门正在修订的《道路交通事故社会救助基金管理试行办法》情况,并结合我市实际进一步细化完善。

(二)部分问题的整改受客观或外部条件的制约,需要一定时日或相应的决策程序。如财政核心业务一体化系统的建设,需要一定的时日,其中首期开发建设的预算项目库等系统模块最快也需于2021年编制部门预算时才能应用;公益性岗位开发管理政策的完善需要一定时间的调研、协商,并经过征求相关部门或社会的意见等程序。另外,个别单位的闲置房产需待房产清查办公室统一确定方案后再行处置。

(三)部分问题涉及同类项目之间的协调平衡,需要专题研究解决。如北环东路快速化改造工程的征迁费用结算方式与原依据不符的问题,因涉及同类项目之间的参照和类似问题的解决,需相关部门之间慎重沟通、协商,并通过专题研究方式重新明确具体处理意见。

市政府将督促有关部门和单位采取有力措施,扎实推进问题的整改落实。一是分类施策,对整改难度不大的问题,缩短相关流程,尽快整改到位;对受客观或外部条件制约,或涉及上级部门协调、政策完善的问题,加强沟通协调,作好前期准备,待条件、时机成熟后,稳步推进整改。二是跟踪督查,市政府相关部门紧盯问题,加大督查督办力度,提升问题整改的时效性和实效性。三是建章立制,对审计反映的问题,有关单位在整改具体问题的同时,认真分析问题根源,建立完善相关制度机制,防止同类问题的再次发生。

以上报告,请予审议。

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