关于市十三届人大常委会第三十四次会议对2011年上半年全市和市级财政预算执行情况审议意见

市人大办公厅：
　　根据《关于要求报送对2011年上半年全市和市级财政预算执行情况的审议意见研究处理情况报告的函》（甬人大常办函〔2011〕24号）的要求，市政府组织市财政局等部门进行深入研究，制定相关整改措施，认真加以落实。现将有关情况复函如下：
　　一、依法组织收入，努力完成全年预算收入任务
　　我市密切关注国内外经济形势、宏观经济政策和财税改革对财政收入的影响，完善收入分析制度，认真开展调研工作，及时掌握收入进度情况和有关税源增减变化，增强组织收入工作的主动性和预见性。完善重点行业、重点企业税收预测分析体系，将年纳税在500万元以上的企业全面纳入重点税源监控范围，及时掌握重点税源企业生产经营、税源变化和税款缴纳情况，确保重点税源税收稳定增长。加强政府部门间的涉税信息共享，努力获取第三方信息，着力解决征纳双方信息不对称问题。认真落实国家税务总局关于开展税收专项检查工作的要求，重点加大对广告业、房地产及建筑安装业、交通运输业等行业和重点税源企业的检查。建立健全数据采集、税源监控、税收分析、纳税评估、税务稽查五位一体的税收互动机制，提高税收的科学化、精细化管理水平。坚持依法治税和加强服务并重，正确处理好组织收入和服务经济的关系，认真贯彻落实我市关于扶持中小微企业的各项财税政策，帮助企业渡过难关，增强经济发展后劲，努力实现税收收入的可持续发展。严格按照《宁波市政府非税收入管理办法》规定，加强非税收入收缴管理，确保各项非税收入及时、足额入库。
　　二、加快支出进度，进一步规范预算调整和超收收入安排
　　完善预算执行分析例会制度，按季进行收支进度分析，重点加强对法定支出和民生支出的分析和监测，及时发现问题和研究解决措施，并抓好落实改进工作。督促市级部门和各县（市）区制定预算执行的量化目标计划，及时通报支出执行进度，对执行进度偏慢的单位和项目，分析具体原因，促使相关单位加快支出进度，确保支出进度的基本均衡。加快转移支付执行进度，市级和县（市）区财政部门在30日内将上级财政下达的转移支付资金分解下达到本级主管部门和下级财政部门。
　　加强对预算追加调整的管理，严格按照规定审批程序办理预算追加调整事项，提高预算执行的约束力和执行率。进一步规范预算超收收入使用安排，严格按照《财政部关于做好2011年地方财政超收收入安排工作的通知》（财预〔2011〕495号）规定，准确预计超收收入规模，超收收入按规定用途向民生领域倾斜。
　　三、加强预算管理，提高财政资金使用效益
　　加强预算监督管理，将事前审核预算编制、事中监控预算执行、事后实施重点检查形成制度化。探索建立保障和改善民生资金监管的长效机制，重点开展与人民群众密切相关的社会保障、教育、扶贫等方面专项资金的监督检查。
　　加大行政事业单位国有资产管理工作力度，以资产管理和预算管理相结合为重点，完善资产管理信息化及网络建设，积极搭建资产管理和交易平台，进一步规范资产使用管理和处置行为。
　　严格按照《宁波市市级部门一般预算结转和结余资金管理暂行办法》规定，及时清理和妥善处置部门结转和结余资金，同时，继续做好财政专项资金的清理整合工作，更好地发挥财政资金使用效益。
　　加强政府性债务的统计和分析工作，研究建立政府性债务计划管理制度，抓好政府性债务专项审计、财政同级审计反馈意见的整改落实工作，努力防范财政风险。
　　稳步推进财政支出绩效评价工作，各主管部门对市级财政投入300万元以上的项目组织实施绩效自评，市财政部门和相关主管部门对38个公共服务性强、社会关注度高的重点项目联合组织实施绩效评价，并选择4个项目引入第三方中介机构参与绩效评价。市财政部门将重点绩效评价项目报告汇编成册，在适当范围内予以公开，同时，积极探索绩效评价结果的运用，研究建立预算安排与支出绩效相结合的预算管理机制。
　　四、及早研究部署，做好明年预算编制工作
　　抓紧做好明年预算编制调研和各项准备工作。认真分析、测算影响明年财政收入的各项因素，积极稳妥地编制好收入预算。财政支出安排继续坚持一要吃饭，二要建设和有保有压的方针，重点保障科技、教育、三农、社会保障和就业等方面的资金需求，支持改善中小微企业生存发展环境和经济转型升级，同时，控制和压缩三公经费等行政运行成本。进一步规范预算编制程序，细化预算编制内容，切实减少代编预算规模，提高预算年初到位率，并严格部门预算管理。细化基金预算项目支出安排，进一步提高基金预算编制的规范性和准确性。建立和完善财政专项资金管理办法，规范专项资金的使用和管理。2012年市级对新增项目和重点项目试行预算绩效管理，按照预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的要求，逐步建立预算绩效管理机制，进一步提高财政资金使用效益。根据预算信息公开的要求，研究部署三公经费公开工作，进一步完善政府预算和部门预算公开工作，提高预算的透明度。
　　特此复函。

二零一一年十一月十日